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Mexico VAT Follow

Frequently Asked Questions – Mexico VAT

What is VAT?

VAT is the abbreviation of Value Added Tax.  VAT is in general due when goods and/or services are sold.  It applies to most goods and services that are bought and sold for use or consumption in Mexico.  It is a consumption tax because it is ultimately borne by the final consumer.

Who must pay VAT?

Generally, VAT is invoiced by the supplier that is selling goods or services and collected from the customer.  Subsequently, the supplier reports and remits the collected VAT to the tax authorities.

Why am I being charged VAT?

Video conferencing services and telecommunication (in the form of electronic communication services) supplied by Zoom fall within the rules concerning Electronically Supplied Services (ESS) in Mexico.  As such, Zoom is required to collect Mexican VAT on all supplies of ESS made to customers in Mexico.

How does Zoom determine which customers are subject to VAT?

Zoom will generally apply Mexican VAT if any of the following conditions are met:

  1. The location of the “Sold To” contact address entered by the customer is in Mexico.
  2. The payment to Zoom is made through an intermediary located in Mexico.
  3. The IP address used by the electronic device of the customer corresponds to the range of addresses assigned to Mexico.
  4. The customer has provided to Zoom a telephone number with the Mexican country code.

Will VAT apply if a Mexican company purchases Zoom’s services for the use in another location, outside of Mexico?

If any of the four scenarios mentioned above occurs, Mexican VAT will be applied.

Is there a minimum threshold purchase amount before VAT is applied?

No.  VAT applies to all of Zoom’s services supplied to customers in Mexico.

What exemptions are available and how does a customer notify Zoom?

There are no exemptions from VAT available on the supplies made by Zoom to customers in Mexico.

Are there any special exemptions applicable for charities under which VAT may not be charged?

No.  VAT will be charged on all supplies made by Zoom to charities in Mexico.

Is Zoom required to issue an e-invoice through the Mexican government portal?

Zoom is registered for VAT in Mexico through a specialized registration that was introduced from 1 June 2020 by the Mexican tax authorities.  This registration requires companies that are not resident in Mexico to register for VAT and collect VAT on supplies of digital services to all customers in Mexico.   As Zoom is not a resident company in Mexico, Zoom is therefore not obligated to issue invoices (facturas) in accordance with the e-invoicing obligations that apply to resident taxpayers in Mexico.

Article 18-F of the Value Added Tax Law specifically states that the recipient of the service may take the corresponding input VAT credit, with no requirement for an official e-invoice issued by the non-resident service provider.

Are there any VAT obligations for me as a customer?

No, but if you are a Mexican business, you are entitled to get a tax invoice from Zoom, which may be used to claim the VAT as input tax credit in accordance with the tax regime applicable to you. As such, you should provide your RFC (“Registro Federal de Contribuyentes”) to Zoom so that it can include your RFC on any invoices it issues to you.

How do I enter my tax ID (“RFC”) number?

If you wish to get a tax invoice with your RFC number, please follow these steps:

  1. Log in to the Zoom Portal.
  2. Under Account Management, click Billing.
  3. Click the Billing Information
  4. Under Billing Contact, choose to enter the tax registration number (which appears after the Sold To Contact Address field).
  5. Enter your RFC number and save.

What if I have an RFC and forget to enter it?

The RFC may be updated at any time into Zoom’s billing portal.  Once the RFC is entered it will show on your next invoice.  Zoom will not credit and reissue historic invoices where an RFC is not shown, as such, its important to make sure your RFC is included in your Zoom account.

Disclaimer

Every customer is unique and so are their specific tax circumstances. The above stated information should not be considered as tax advice, but as a general overview of relevant tax rules. Zoom cannot provide you with tax advice for your individual situation, and therefore we strongly recommend speaking with a professional tax advisor for tailored advice. 

 

Preguntas frecuentes: IVA de México

¿Qué es el IVA?

IVA es la abreviatura de impuesto al valor agregado.  Por lo general, se paga el IVA cuando se venden productos y/o servicios.  Se aplica a la mayoría de productos y servicios que se compran y venden para su uso o consumo en México.  Es un impuesto sobre el consumo ya que, en definitiva, recae sobre el consumidor final.

¿Quién debe pagar el IVA?

Generalmente, el proveedor que vende productos o servicios factura el IVA y lo recauda del cliente.  Posteriormente, el proveedor declara el IVA recaudado y lo remite a las autoridades tributarias.

¿Por qué me cobran el IVA?

Los servicios de videoconferencias y telecomunicaciones (en forma de servicios de comunicación electrónica) que proporciona Zoom se incluyen en la normativa sobre servicios prestados por vía electrónica en México.  Como tales, Zoom está obligado a recaudar el IVA mexicano siempre que suministre servicios por vía electrónica a clientes en México.

¿Cómo determina Zoom qué clientes están sujetos al IVA?

Por lo general, Zoom aplica el IVA mexicano siempre que se cumpla una de las siguientes condiciones:

  1. La dirección de contacto introducida por el cliente en el apartado "Destinatario de venta" está en México.
  2. El pago a Zoom se ha hecho a través de un intermediario ubicado en México.
  3. La dirección IP que utiliza el dispositivo electrónico del cliente se corresponde con una dirección asignada a México.
  4. El cliente proporcionó a Zoom un número de teléfono con el código de país de México.

¿Se aplica el IVA si una empresa mexicana adquiere servicios de Zoom para utilizarlos en una ubicación fuera de México?

El IVA mexicano se aplicará siempre que se cumpla cualquiera de las cuatro condiciones mencionadas anteriormente.

¿Existe un importe mínimo de compra antes de que se aplique el IVA?

No. El IVA se aplica a todos los servicios suministrados a clientes en México.

¿Qué exenciones hay y cómo notifica el cliente a Zoom?

No existe ninguna exención de IVA en los servicios que Zoom presta a sus clientes en México.

¿Existen exenciones especiales aplicables a entidades benéficas en las que no se aplique el IVA?

No. El IVA se aplica a todos los servicios que Zoom preste a entidades benéficas en México.

¿Zoom está obligado a facturar de forma electrónica en el portal del gobierno mexicano?

Zoom está registrado a efectos del IVA en México a través de un registro especial que las autoridades tributarias de México introdujeron el 1 de junio de 2020.  El registro exige que las empresas que no tengan residencia en México se inscriban en el IVA y lo facturen por los servicios digitales que proporcionen a todos los clientes en México.   Dado que Zoom no es una empresa residente en México, no está obligada a emitir facturas de acuerdo con las obligaciones de facturación electrónica que se aplican a los contribuyentes en México.

El artículo 18-F de la Ley del impuesto al valor agregado establece que los receptores de los servicios podrán acreditar el IVA sin que los proveedores de servicios no residentes estén obligados a expedir una factura oficial electrónica.

¿Se me aplican otras obligaciones del IVA como cliente?

No. Sin embargo, si usted es una empresa mexicana, tiene derecho a recibir una factura de Zoom con la que podrá reclamar el IVA como crédito fiscal según el régimen tributario al que esté sujeto. En ese caso, debe proporcionar a Zoom su RFC (Registro Federal de Contribuyentes) para que pueda incluirlo en las facturas que le expida.

¿Cómo introduzco mi RFC?

Si desea recibir una factura en la que figure su RFC, siga estos pasos:

  1. Inicie sesión en el portal de Zoom.
  2. En Administración de Cuenta, haga clic en Facturación.
  3. Haga clic en la pestaña Información de facturación.
  4. En Contacto de facturación, seleccione introducir su número de identificación fiscal (que aparece después del campo Destinatario de venta).
  5. Introduzca su número de RFC y pulse guardar.

¿Qué debo hacer si tengo un RFC y olvido introducirlo?

Puede actualizar su RFC en cualquier momento en el portal de facturación de Zoom.Una vez lo haya introducido, su RFC aparecerá en su próxima factura.  Zoom no devolverá ni volverá a emitir facturas anteriores en las que no figure el RFC. Por ello, es importante que se asegure de incluirlo en su cuenta de Zoom.

Exención de responsabilidad

Cada cliente es único, tal como lo son sus circunstancias fiscales específicas. La información anterior no debe considerarse asesoramiento fiscal, sino un resumen general de las normas tributarias pertinentes. Zoom no puede brindar asesoramiento fiscal para su situación particular, por lo que recomendamos encarecidamente consultar con un asesor fiscal profesional para recibir asesoramiento personalizado.