The Zoom Community is here!
We welcome all Zoom customers to come together on the Zoom Community to ask questions, find solutions,
and collaborate with peers. Login with your Zoom account credentials and start collaborating!

India e-mandate directive

Beginning October 1, 2021 the Reserve Bank of India (RBI) e-mandate directive will be taking effect for recurring payments using India Bank Cards. Visit our FAQ page for more information.

Russia VAT Follow

Frequently Asked Questions – Russia VAT

The information below should apply when services are purchased directly from Zoom. Should you purchase Zoom’s services via a reseller in Russia please refer to your reseller for any additional VAT questions.

What is VAT?

VAT is the abbreviation of Value Added Tax. VAT is in general due when goods and/or services are sold. It applies to most goods and services that are bought and sold for use or consumption in Russia.  It is a consumption tax because it is ultimately borne by the final consumer.

Who must pay VAT?

Generally, VAT is invoiced by the supplier that is selling goods or services and collected from the customer. Subsequently, the supplier reports and remits the collected VAT to the tax authorities.

In certain situations, VAT is payable by the tax agent, e.g. if VATable supplies of goods (works, services) are performed by a foreign entity that is not registered for tax purposes in Russia. However, this should not apply to the services provided by Zoom.

Why am I being charged VAT?

Video conferencing services and telecommunication (in the form of electronic communication services) supplied by Zoom fall within the rules concerning Electronically Supplied Services (ESS) in Russia. As such, Zoom is required to collect Russian VAT on all supplies made to customers in Russia.

How is Zoom determining which customers Russian VAT applies to?

Russian VAT law sets out separate rules for identifying the place of activity for supplies made to individuals and supplies made to business customers.

Supplies made to individuals

The place of activity of the individual (except for individual entrepreneurs) is Russia if at least one of the following criteria is met:

(1) the place of residence of the individual is in Russia;
(2) the location of the bank where a customer makes payment for digital services is in Russia;

(3) the location of the operator of electronic money used by the customer to make payment for digital services is in Russia;
(4) the IP address of the customer used for purchasing digital services is in Russia;
(5) the international country code indicated in the phone number used for purchasing or payment of digital services is in Russia.

Supplies made to business customers

A customer is considered as conducting its activity in Russia if it is a Russian legal entity having its legal address in Russia or if it is an individual entrepreneur with its place of residence in Russia.

Where one of these conditions is met Zoom will charge Russian VAT on its supplies.

How do I enter my VAT number?

To enter your Russian VAT number, please follow these steps:

  1. Log in to the Zoom Portal.
  2. Under Account Management, choose the Billing page.
  3. Under Billing Contact, choose to edit the VAT Number (which appears after the Billing Contact Address field).
  4. Enter your Russian VAT number and click Save.

Once completed your VAT number will show on the next invoice and all future invoices issued to you by Zoom.

Is there a minimum threshold purchase amount before VAT is applied?

No, all supplies of ESS to customers in Russia (both business and individuals) are subject to Russian VAT.

Does Zoom provide VAT exempt or non-VATable services?

No, all services currently provided by Zoom to customers in Russia are subject to Russian VAT.

Are there any special exemptions applicable for charities under which VAT may not be charged?

No, there are no exemptions from VAT available under Russian VAT rules for the services Zoom supplies to charities in Russia.

Will VAT apply even if a Russian company provides a valid VAT number to Zoom?

Yes, VAT applies to all the supplies that Zoom makes to customers in Russia.

Are there any VAT obligations for me as a customer?

No, the customer in principle has no VAT obligations. If you are a registered for VAT in Russia and you want to claim an input tax credit for the VAT paid to Zoom, as a minimum you should ensure to keep a copy of Zoom’s invoice for your records.

Disclaimer

Every customer is unique and so are their specific tax circumstances. The above stated information should not be considered as tax advice, but as a general overview of relevant tax rules. Zoom cannot provide you with tax advice for your individual situation, and therefore we strongly recommend speaking with a professional tax advisor for tailored advice. 

 

Часто задаваемые вопросы — НДС в России

Информация ниже действительна только в том случае, если услуги приобретаются непосредственно у компании Zoom. Если вы приобрели услуги у партнера по продажам компании Zoom на территории России, обратитесь к этому партнеру для получения дополнительной информации об НДС.

Что такое НДС?

НДС — это налог на добавленную стоимость. НДС обычно применяется к реализации товаров и/или услуг. Он применяется к большинству товаров и услуг, приобретаемых и реализуемых для потребления на территории Российской Федерации. Это потребительский налог, так как в итоге он ложится на конечного потребителя.

Кто должен платить НДС?

Обычно НДС указывается в платежных документах поставщиком, осуществляющим реализацию товаров или услуг, и взимается с клиента. Затем поставщик формирует отчетность и перечисляет полученный НДС налоговым органам.

В определенных ситуациях НДС оплачивается налоговыми агентами, например, если облагаемые налогом товары (работы, услуги) поставляются иностранным юридическим лицом, не стоящим на налоговом учете в Российской Федерации. Однако такая ситуация не распространяется на услуги, предоставляемые компанией Zoom.

Почему с меня взимается НДС?

Услуги видеоконференций и телекоммуникации (в виде электронных услуг связи), поставляемые компанией Zoom, попадают в сферу нормативных актов о предоставлении электронных услуг (ЭУ) на территории Российской Федерации. Таким образом, компания Zoom обязана взимать НДС в России со всех поставок, совершенных в адрес клиентов на территории Российской Федерации.

Как компания Zoom определяет, к кому из клиентов применяется НДС в России?

Российское законодательство об НДС содержит отдельные правила определения места осуществления деятельности при осуществлении поставок физическим и юридическим лицам.

Поставки физическим лицам

Местом осуществления деятельности физического лица (за исключением индивидуальных предпринимателей) считается Российская Федерация, если выполняется хотя бы один из следующих критериев:

(1) место жительства физического лица находится на территории Российской Федерации;
(2) местонахождение банка, в котором у клиента открыт расчетный счет, используемый клиентом для оплаты электронных услуг, находится на территории Российской Федерации;

(3) местонахождение оператора электронных денежных средств, используемых клиентом для оплаты электронных услуг, находится на территории Российской Федерации;
(4) IP-адрес клиента, используемый для покупки электронных услуг, находится на территории Российской Федерации;
(5) международный код страны, указанный в номере телефона, который используется при покупке или оплате электронных услуг, находится на территории Российской Федерации.

Поставки юридическим лицам

Считается, что клиент ведет деятельность в Российской Федерации, если он является российским юридическим лицом с юридическим адресом на территории Российской Федерации или если он является индивидуальным предпринимателем с местом жительства на территории Российской Федерации.

Там, где соблюдается хотя бы одно из этих условий, компания Zoom будет взимать НДС в России со своих поставок.

Как можно указать свой номер плательщика НДС?

Чтобы ввести свой номер плательщика НДС в России, выполните следующие действия:

  1. Войдите на портал Zoom
  2. В разделе «Управление учетной записью» выберите страницу «Оплата услуг»
  3. В разделе «Плательщик» измените значение поля «Номер плат. НДС» (которое отображается после поля «Адресплательщика»)
  4. Введите российский номер плательщика НДС и сохраните изменения

После завершения ваш номер плательщика НДС будет отображаться во всех будущих
счетах-фактурах, выставленных вам компанией Zoom.

Существует ли минимальная сумма покупки, прежде чем будет взиматься НДС?

Нет. Все поставки ЭУ российским клиентам (как юридическим, так и физическим лицам) облагаются НДС.

Предлагает ли компания Zoom освобождение от НДС для не облагаемых НДС услуг?

Нет. Все услуги, предоставляемые в настоящее время компанией Zoom российским клиентам, облагаются российским НДС.

Существуют ли особые исключения для благотворительных организаций, при которых НДС не взимается?

Нет. Российским законодательством об НДС не установлены освобождения от уплаты НДС за услуги Zoom, предоставляемые благотворительным организациям.

НДС будет взиматься даже в том случае, если российская компания предоставит действительный номер плательщика НДС компании Zoom?

Да. НДС применяется по всем поставкам, совершаемым компанией Zoom российским клиентам.

Существуют ли обязательства по уплате НДС для клиентов?

Нет. У клиентов принципиально отсутствуют обязательства по уплате НДС. Если вы зарегистрированы как плательщик НДС на территории Российской Федерации и хотите зачесть НДС, уплаченный компании Zoom, вам необходимо как минимум сохранить у себя копию счета-фактуры Zoom.

Заявление об ограничении ответственности

Каждый клиент уникален, как и его налоговые обстоятельства. Информация выше содержит общие сведения о применимых налоговых правилах и не должна рассматриваться в качестве консультации по вопросам налогообложения. Компания Zoom не предоставляет консультаций по вопросам налогообложения для конкретных ситуаций клиентов, поэтому мы настоятельно рекомендуем обратиться к профессиональному налоговому консультанту для получения индивидуальной консультации.