Note: As our world comes together to slow the spread of COVID-19 pandemic, the Zoom Support Center has continued to operate 24x7 globally to support you. Please see the updated Support Guidelines during these unprecedented times.



Saudi Arabia VAT Follow

Frequently Asked Questions – KSA VAT

What is VAT?

VAT is the abbreviation of Value Added Tax and is in general due when goods and/or services are sold. It applies to goods and services that are bought and sold for use or consumption in the KSA unless they fall under a specific exception under the KSA VAT legislation. VAT is a Consumption Tax because it should ultimately be borne by the final consumer.

Who must pay VAT?

Generally, VAT is payable by the supplier who is selling goods or services to its customers, with the VAT invoiced by the supplier and collected from the customer, and subsequently, the supplier remits the collected VAT to the General Authority of Zakat and Tax (“GAZT”) in the KSA.

Note: in case of supplies from non-resident overseas suppliers, taxable customers (B2B) are required to self-account for local VAT under a so-called "reverse charge rule" (i.e., the taxable customer reports the local VAT due in its VAT return) if the foreign provider is not VAT “resident” in the KSA. Depending on the business customer's activities, the associated VAT can be reclaimed as input VAT. In other words, the liability to report local VAT is in that case being shifted from the supplier to the taxable customer.

Where does KSA VAT apply?

VAT generally applies to all taxable supplies made in the KSA at the standard rate. The KSA standard VAT rate is 15%.

What is a VAT ID number?

A VAT (Tax Registration Number - “TRN”) number is a unique numeric 15-digit number that identifies a person/entity as being registered for VAT purposes in the KSA. The VAT number should appear on tax invoices issued by the supplier.

Does Zoom have a VAT number?

Yes and Zoom will include its TRN on the tax invoices issued as appropriate.

How is Zoom determining which customers VAT applies to?

Generally, services provided by Zoom to a customer that is resident in the KSA should be subject to KSA VAT at the standard rate.

Please see the section “Who must pay VAT above” for guidance on the circumstances where an invoice issued by Zoom to its KSA resident customer will show KSA VAT.

Will VAT apply if a KSA company purchases Zoom for use in a location outside of KSA?

Generally, services provided by Zoom to a customer that is not resident in the KSA should not be subject to KSA VAT.

Why did I get a notification email if I am not located in the KSA?

In order to ensure complete and thorough notification to any of our customers who may be impacted, we sent the notification communication to all customers who had a Bill To OR Sold To address in the KSA. If you are not resident in the KSA, you may disregard the communication.

Is there a minimum threshold purchase amount before VAT is applied?

No. The provision of services by Zoom in the KSA should be subject to KSA VAT at the standard rate in full.

What exemptions are available?

Based on current legislation, the KSA VAT Law exemptions should not apply to services of the nature that Zoom provides.

Are there any special exemptions applicable for charities under which VAT may not be charged

Based on current legislation, there should not be any KSA VAT Law special exemptions applicable for our charity customers. However, if the charity customer is VAT registered and has provided Zoom with that VAT number timely, Zoom can generally issue an invoice which does not show any KSA VAT due.

How do I enter my VAT ID?

To enter the TRN (VAT) ID number, please follow these steps:

  1. Sign in to the Zoom web portal.
  2. Under Account Management, click Billing.
  3. Click the Billing Information tab.
  4. Under Sold to Contact, choose to edit the VAT Number (which appears after the Sold to Contact Address field).
  5. Enter your VAT registration number and save.

What if I have a VAT ID and forget to enter it?

Generally, VAT will be applied to all invoices where a VAT number has not been provided timely. However, if a valid VAT number covering the service period can be provided, submit a request within 30 days of the invoice issuance date.

لمحة عامة

حالما تصبح زوم مسجلة في المملكة العربية السعودية لضريبة القيمة المضافة فستبدأ بتطبيق ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية (السعودية من الآن فصاعداً) للفواتير، عند الاقتضاء.

الأسئلة الأكثر تكراراً- ضريبة القيمة المضافة السعودية

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة القيمة المضافة تكون عادة الضريبة المستحقة عند بيع البضائع أو الخدمات أو كلاهما. يتم تطبيقها على البضائع والخدمات التي تباع وتُشترى للاستخدام أو الاستهلاك في السعودية ما عدا حالات استثنائية محددة بموجب تشريعات ضريبة القيمة المضافة السعودية. ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك لأن المستهلك النهائي هو الذي يتوجب عليه تحمل مسؤوليتها.

من الذي يتوجب عليه دفع ضريبة القيمة المضافة؟

بشكل عام، تكون ضريبة القيمة المضافة مستحقة الدفع من قبل المزوِّد البائع للسلع أو الخدمات لعملائه، مع إضافة ضريبة القيمة المضافة للفاتورة من قبل المزود واستلامها من العميل، ونتيجة لذلك فإن المزود يحوّل ضريبة القيمة المضافة المستلَمة الى الهيئة العامة للزكاة والدخل في السعودية.

ملاحظة: في حال قدوم السلع من مزودين خارجيين وغير مقيمين ينبغي على الزبائن (من شركة لشركة) الذين يتوجب عليهم دفع الضريبة القيام بالمحاسبة الذاتية لضريبة القيمة المضافة المحلية بموجب ما يدعى "أحكام الرسم العكسي" (يعني ذلك أن العميل المتوجب عليه دفع الضريبة يقوم بالتبليغ عن ضريبة القيمة المضافة المحلية المستحقة ضمن الإقرار الضريبي) في حال كون المزود الأجنبي ليس "مقيماً" في السعودية لأغراض ضريبة القيمة المضافة. وبناءً على نشاطات العميل التجاري فيمكن استرداد ضريبة القيمة المضافة كمدخلات ضريبة القيمة المضافة. بمعنى آخر، مسؤولية التبليغ عن ضريبة القيمة المضافة المحلية في هذه الحالة قد انتقلت من المزود الى الزبون الخاضع للضرائب.

أين تنطبق ضريبة القيمة المضافة السعودية؟

بشكل عام، تنطبق ضريبة القيمة المضافة لكل السلع الخاضعة للضرائب في السعودية وبالنسبة الاعتيادية. النسبةالاعتيادية في السعودية لضريبة القيمة المضافة هي 15٪.

ماذا يعني رقم التعرف على ضريبة القيمة المضافة VAT ID؟

رقم ضريبة القيمة المضافة (رقم السجل الضريبي “TRN”) هو رقم فريد رقمي يتألف من 15 رقماً من خلاله يتم التعرف على شخص أو كيان بأنهم مسجلون لأغراض ضريبة القيمة المضافة في السعودية. يتوجب إظهار رقم ضريبة القيمة المضافة على فواتير الضريبة الصادرة من المزود.

هل لدى زوم رقم لضريبة القيمة المضافة؟

نعم، وستضيف زوم رقم السجل الضريبي الخاص بها الى فواتير الضرائب الصادرة عنها، عند الاقتضاء.

كيف تقوم زوم بتحديد الزبائن الذين تنطبق عليهم ضريبة القيمة المضافة؟

بشكل عام، تخضع الخدمات التي توفرها زوم الى عملائها المقيمين في السعودية لضريبة القيمة المضافة وبالرسم الاعتيادي.
الرجاء العودة الى قسم "من الذي يتوجب عليه دفع ضريبة القيمة المضافة" أعلاه للاسترشاد فيما يتعلق بالظروف التي من خلالها ستُظهِر الفواتير الصادرة عن زوم لعملائها المقيمين في السعودية ضريبة القيمة المضافة السعودية.

هل تنطبق ضريبة القيمة المضافة في حال اشترت شركة سعودية زوم للاستخدام في موقع خارج المملكة؟

بشكل عام، لا تخضع الخدمات التي تزودها زوم لعميل غير مقيم في السعودية لضريبة القيمة المضافة السعودية.

لماذا تم إعلامي بالبريد الالكتروني طالما أنني لست في السعودية؟

لضمان التبليغ الشامل والتام لكافة عملائنا الذين قد يتأثرون بذلك، فقد أرسلنا تبليغاً لكافة العملاء الحائزين على عنوان ضمن السعودية إما لإرسال الفواتير هناك أو أنه تم البيع إلى ذاك العنوان. إن لم تكن مقيماً في السعودية فيمكنك تجاهل هذا التبليغ.

هل هناك عتبة دنيا لكمية الشراء قبل البدء بتطبيق ضريبة القيمة المضافة؟

كلا. يخضع توفير الخدمات من قبل زوم في السعودية بشكل تام لضريبة القيمة المضافة السعودية وبالرسم الاعتيادي.

ما هي الاعفاءات المتاحة؟

وفقاً للتشريعات الحالية، لا تنطبق التشريعات القانونية السعودية لضريبة القيمة المضافة السعودية على الخدمات المشابهة بطبيعتها للخدمات التي توفرها زوم.

هل هناك أية اعفاءات خاصة مطبقة على الجمعيات الخيرية لا يتم وفقها المحاسبة على ضريبة القيمة المضافة؟

وفقاً للتشريعات الحالية، لا توجد أية اعفاءات خاصة بالقانون لضريبة القيمة المضافة السعودية لعملائنا من الجمعيات الخيرية. ولكن في حال كون العميل من نوع الجمعية الخيرية مسجلاً لضريبة القيمة المضافة وقد قام بتزويد زوم برقم ضريبة القيمة المضافة في الوقت المناسب، يمكن لزوم عموماً أن تصدر فاتورة لا تظهر فيها أي ضريبة مستحقة للقيمة المضافة.

كيف أتمكن من إدخال رقمي الخاص للتعرف على ضريبة القيمة المضافة VAT ID؟

لإدخال رقم التعرف على السجل الضريبي (ضريبة القيمة المضافة) الرجاء اتباع الخطوات التالية:
1. ادخل على بوابة زوم
2. تحت Account Management (إدارة الحسابات)، اختر Billing (الحسابات)
3. تحت باب Billing Contact (اتصال الحسابات)، اختر edit the VAT Number (تعديل رقم ضريبة القيمة المضافة) الذي يظهر بعد حقل Billing Contact Address (عنوان الاتصال للحسابات)
4. أدخِل رقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بك وقم بحفظه (save).

ماذا لو كان لدي رقم خاص للتعرف على ضريبة القيمة المضافة VAT IDولكن نسيت أن أدخله؟

بشكل عام، سيتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة على كل الفواتير التي لم يتم تزويدنا بأرقام ضريبة القيمة المضافة في الوقت المناسب لها. ولكن، في حال التمكن من تزويدنا برقم ساري النفاذ لضريبة القيمة المضافة يغطي فترة الخدمة، فتواصل معنا على خلال30 يوماً من تاريخ إصدار الفاتورة.