At Zoom, we are hard at work to provide you with the best 24x7 global support experience. As part of this ongoing commitment, please review our updated Support Guidelines.



Chile VAT Follow

Frequently Asked Questions – Chile VAT

What is VAT?

VAT is the abbreviation of Value Added Tax.  VAT is in general due when goods and/or services are sold.  It applies to most goods and services that are bought and sold for use or consumption in Chile.  It is a consumption tax because it is ultimately borne by the final consumer.

Who must pay VAT?

Generally, VAT is invoiced by the supplier that is selling goods or services and collected from the customer.  Subsequently, the supplier reports and remits the collected VAT to the tax authorities.

Where electronically supplied services (ESS) are provided by a supplier that is non-resident in Chile (as is the case for Zoom) the responsibility to collect and remit VAT depends on whether the customer carries out activities that are subject to VAT in Chile.

If the customer does not carry out activities that are subject to VAT in Chile (i.e. individuals and legal entities that are not subject to VAT on their activities), VAT shall be collected on the supplies made to the customer by Zoom.  If the customer carries out activities that are subject to VAT in Chile (this could be both individuals and legal entities), VAT shall be self- assessed, under the reverse charge mechanism, by the customer.

Why am I being charged VAT?

Under Chilean VAT rules, Zoom is required to collect and remit Chilean VAT on services provided to customers who do not carry out activities that are subject to VAT in Chile.

Customers who carry out activities that are subject to VAT in Chile may need to self-assess VAT on the services purchased from Zoom.

What is a TAX ID Number?

A TAX ID Number is a unique 9-digit number XX.XXX.XXX-X) that identifies a person or entity as being registered for VAT and other tax purposes in Chile.

How do I enter my Tax ID Number?

If you are registered for VAT and you want to enter your Tax ID Number and Check the Box to show that you carry out activities that are subject to VAT in Chile, please follow these steps:

  1. Sign in to the Zoom Portal
  2. Under Account Management, click Billing.
  3. Click the Billing Information
  4. Under Billing Contact, choose to enter the Tax ID Number (which appears after the Sold To Contact Address field).
  5. Enter your Tax ID Number.
  6. Check the Box that you carry out ‘Activities in Chile that are subject to VAT’ and click save.

What happens if I do not have a Tax ID Number?

If a customer in Chile is unable to supply a valid Tax ID Number or does not Check the Box in their Zoom account Billing Information tab to state that they carry out activities in Chile that are subject to VAT, Zoom will charge and collect Chilean VAT on its supplies to you.

How does Zoom determine which customers Chilean VAT applies to?

Chilean VAT law provides certain rules for the identification of the place where the services are consumed or used by individuals and business customers.  

The place of consumption or “use” is deemed to be Chile if at least one of the below criteria is met:

  • The IP address of the device used for facilitating the services is registered in Chile.
  • The credit/ debit card, bank account or other payment method used for payment of the services is issued or registered in Chile.
  • The address provided by the customer for invoicing or issuance of the payment receipt is in Chile; or
  • The SIM card of the mobile phone used to receive the service has Chile as its country code.

As such, if any of the conditions are met, you have not provided your Tax ID number and have not Checked the Box in your Zoom account to state that you carry out activities in Chile that are subject to VAT, Chilean VAT will be charged on the supplies Zoom makes to you.

Is there any threshold for VAT on electronically supplied services (ESS)?

No.  VAT applies to all sales of Zoom’s services in Chile where the customer does not carry out activities that are subject to VAT in Chile.

Are there any special exemptions applicable for charities under which VAT may not be charged?

No. VAT will be charged on all supplies made to charities unless the customer provides a Tax ID Number and Checks the Box in their Zoom account to state that their activities are subject to VAT in Chile.

Does Zoom provide VAT exempt or services that are not subject to VAT?

Customers who provide evidence that they carry out activities that are subject to VAT in Chile will not be charged VAT by Zoom.  There are currently no other exemptions available.

Customers who carry out activities that are subject to VAT in Chile may be required to self-assess VAT on the services purchased from Zoom.

Are there any VAT obligations for me as a customer?

Customers who carry out activities that are subject to VAT in Chile may need to self-assess VAT on the services purchased from Zoom.

If you checked the box indicating that you carry out activities that are subject to VAT in Chile and entered a valid Chilean Tax ID number in the Zoom billing portal no VAT will be charged to you.

You are required to notify Zoom if there is a change in your VAT status by unchecking the box indicating that you are carrying out activities subject to VAT in Chile and removing the Chilean Tax ID number from the Zoom billing portal.

What if I carry out activities subject to VAT in Chile and I forget to check the box and forget to provide a Chilean Tax ID number?

The checkbox may be updated at any time into Zoom’s billing portal.  If the box is checked and you provide a valid Tax ID number before the next invoice is issued, Zoom will not charge VAT.  If the VAT status checkbox is unchecked at the time of the next invoice or no Tax ID is provided, VAT will be charged.

If a valid TAX ID number is entered, the checkbox is ticked and VAT has previously been charged on the invoices issued to you, then upon request by you, Zoom may refund any VAT included on invoices issued in the thirty days prior to a valid Tax ID number being provided.  However, VAT will not be refunded on any invoices issued outside of this thirty-day period.

Decision tree – will I be charged Chilean VAT?

Disclaimer

Every customer is unique and so are their specific tax circumstances. The above stated information should not be considered as tax advice, but as a general overview of relevant tax rules. Zoom cannot provide you with tax advice for your individual situation, and therefore we strongly recommend speaking with a professional tax advisor for tailored advice. 

 

Preguntas frecuentes: IVA de Chile

¿Qué es el IVA?

IVA es la abreviatura de impuesto al valor agregado.  Por lo general, se paga el IVA cuando se venden productos y/o servicios.  Se aplica a la mayoría de productos y servicios que se compran y venden para su uso o consumo en Chile.  Es un impuesto sobre el consumo ya que, en definitiva, recae sobre el consumidor final.

¿Quién debe pagar el IVA?

Generalmente, el proveedor que vende productos o servicios factura el IVA y lo recauda del cliente.  Posteriormente, el proveedor declara el IVA recaudado y lo remite a las autoridades tributarias.

Cuando un proveedor no residente en Chile brinda servicios prestados por vía electrónica (como es el caso de Zoom), la responsabilidad de recaudar y remitir el IVA dependerá de si el cliente realiza actividades que estén sujetas al IVA en Chile.

Si el cliente no realiza una actividad sujeta al IVA en Chile (es decir, personas físicas y jurídicas que no estén sujetas al IVA en sus actividades), Zoom será quien recaude el IVA sobre los servicios prestados al cliente.  Si el cliente realiza una actividad sujeta al IVA en Chile (es decir, tanto personas físicas como jurídicas), este deberá autoliquidar el IVA en virtud del mecanismo de inversión del sujeto pasivo.

¿Por qué me cobran el IVA?

Según la normativa chilena relativa al IVA, Zoom está obligado a recaudar y remitir el IVA de Chile sobre los servicios prestados a clientes que no realicen actividades sujetas al IVA en Chile.

Es posible que los clientes que realicen actividades sujetas al IVA en Chile deban efectuar la autoliquidación del IVA sobre los servicios que adquieran de Zoom.

¿Qué es el RUT?

El RUT es un número de identificación fiscal único de 9 dígitos (XX.XXX.XXX-X) que identifica a una persona o entidad como registrada en Chile a efectos del IVA y de otros impuestos.

¿Cómo introduzco mi RUT?

Si está registrado a efectos del IVA y desea introducir su RUT y marcar la casilla para informar que realiza actividades sujetas al IVA en Chile, siga los siguientes pasos:

  1. Inicie sesión en el Portal de Zoom
  2. En Administración de Cuenta, haga clic en Facturación.
  3. Haga clic en la pestaña Información de facturación.
  4. En Contacto de facturación, seleccione introducir su RUT (que aparece después del campo Destinatario de venta).
  5. Introduzca su RUT.
  6. Marque la casilla "Actividades sujetas al IVA en Chile" y haga clic en guardar.

¿Qué debo hacer si no tengo un RUT?

Si un cliente en Chile no puede proporcionar un RUT válido o no marca la casilla en la pestaña de Información de facturación en su cuenta de Zoom para comunicar que realiza actividades sujetas al IVA en Chile, Zoom cobrará y recaudará el IVA de Chile cuando le preste servicios.

¿Cómo determina Zoom qué clientes están sujetos al IVA de Chile?

La legislación chilena proporciona ciertas normas para identificar el lugar en el que las personas físicas o clientes comerciales consumen o utilizan los servicios.  

Se considera que el lugar de consumo o "uso" es Chile cuando se cumple al menos uno de los siguientes requisitos:

  • La dirección IP del dispositivo utilizado para acceder a los servicios está registrada en Chile.
  • La tarjeta de crédito/débito, cuenta bancaria u otro método de pago empleado para pagar los servicios fue expedido o está registrado en Chile.
  • El cliente proporcionó una dirección en Chile para la facturación o la emisión del comprobante de pago.
  • La tarjeta SIM del teléfono móvil usado para recibir el servicio tiene el código de país de Chile.

Si se cumple alguno de estos requisitos, y usted no ha proporcionado su RUT ni ha marcado la casilla en su cuenta de Zoom para indicar que realiza actividades sujetas al IVA, Zoom le cobrará el IVA de Chile cuando le preste servicios.

¿Existe un mínimo para aplicar el IVA en el suministro de servicios prestados por vía electrónica?

No. El IVA se aplica a todas las ventas de servicios de Zoom en Chile si el cliente no realiza actividades sujetas al IVA en Chile.

¿Existen exenciones especiales aplicables a entidades benéficas en las que no se aplique el IVA?

No. Se aplicará el IVA a todos los servicios prestados a entidades benéficas a menos que el cliente proporcione un RUT y marque la casilla en su cuenta de Zoom para indicar que realiza actividades sujetas al IVA en Chile.

¿Zoom proporciona exenciones al IVA o servicios que no estén gravados con el IVA?

Zoom no cobrará el IVA a los clientes que prueben que realizan actividades sujetas al IVA en Chile.  Actualmente no existe ninguna otra exención.

Es posible que los clientes que realicen actividades sujetas al IVA en Chile deban efectuar la autoliquidación del IVA sobre los servicios que adquieran de Zoom.

¿Se me aplican otras obligaciones del IVA como cliente?

Es posible que los clientes que realicen actividades sujetas al IVA en Chile deban efectuar la autoliquidación del IVA sobre los servicios que adquieran de Zoom.

No se le aplicará el IVA si marcó la casilla indicando que realiza actividades sujetas al IVA en Chile y si introdujo un RUT válido en el portal de facturación de Zoom.

Está obligado a informar a Zoom si se produce algún cambio en su estado a efectos del IVA. Para ello, desmarque la casilla en la que indica que realiza actividades sujetas al IVA en Chile y elimine su RUT del portal de facturación de Zoom.

¿Qué debo hacer si realizo actividades sujetas al IVA en Chile y si olvidé marcar la casilla y proporcionar un RUT?

Puede marcar la casilla en cualquier momento en el portal de facturación de Zoom.Si marca la casilla y proporciona un RUT válido antes de que se expida la próxima factura, Zoom no le cobrará el IVA.Si no ha marcado la casilla sobre su estado respecto del IVA o no ha proporcionado un RUT al momento de la emisión de la siguiente factura, se le aplicará el IVA.

Si introdujo un RUT válido y marcó la casilla, y anteriormente se le cobró el IVA en sus facturas, podrá solicitar a Zoom el reembolso de ese impuesto respecto de cualquier factura expedida dentro de los treinta días anteriores a proporcionar un RUT válido.  Sin embargo, no se devolverá el IVA de ninguna factura fuera de ese plazo de treinta días.

Árbol de decisiones: ¿Se me aplicará el IVA de Chile?

Exención de responsabilidad

Cada cliente es único, tal como lo son sus circunstancias fiscales específicas. La información anterior no debe considerarse asesoramiento fiscal, sino un resumen general de las normas tributarias pertinentes. Zoom no puede brindar asesoramiento fiscal para su situación particular, por lo que recomendamos encarecidamente consultar con un asesor fiscal profesional para recibir asesoramiento personalizado.