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Chile VAT Follow

Frequently Asked Questions – Chile VAT

What is VAT?

VAT is the abbreviation of Value Added Tax and is a consumption tax based on the value of goods or services. 

Who pays VAT?

In general, VAT is collected and remitted by the supplier of the goods and/or services to the Chilean government but paid by the service and/or good recipient. However, in the case of electronically supplied services (ESS) the responsibility to collect and pay VAT depends on whether the customer carries out activity subject to VAT in Chile. If the customer does not carry out activity subject to VAT in Chile (i.e. individuals and legal entities that are not subject to VAT on their activities), VAT shall be collected and paid to the Chilean government by Zoom. If the customer carries out activity subject to VAT in Chile (i.e. may be both individuals and legal entities), VAT shall be self- assessed, under the reverse charge mechanism.

When is VAT paid?

Zoom will charge and collect VAT at the time of payment for the service. The VAT will be included in the invoice and as such, nothing additional is required from the customer.

Why should I pay VAT on purchased Zoom services?

Under Chilean VAT rules, Zoom is required to calculate, charge and collect Chilean VAT on services provided to customers who does not carry out activity subject to VAT in Chile.

Is there any threshold for VAT on electronically supplied services (ESS)?

There is no threshold for VAT on ESS supplied by Zoom (a non-resident vendor) to Chilean customers, i.e.  Zoom will need to charge VAT on the supplies of ESS to Chilean customers, who does not carry out activity subject to VAT in Chile.

Customers who carry out activity subject to VAT in Chile may need to self-asses VAT.

How does Zoom identify the location of the customer for VAT purposes?

The Chilean VAT law provides certain rules for identification of the place where the services are consumed or “used” for individuals and for business customers.  

The place of consumption or “use” is deemed to be Chile if at least one of the below criteria refers to Chile:

  • The IP address of the device used is registered in Chile;
  • The credit/ debit card, bank account or other payment method used for the payment is issued or registered in Chile;
  • The address provided by the customer for invoicing or issuance of the payment receipt is located in Chile; or
  • The SIM card of the mobile phone used to receive the service has Chile as its country code.

Are there any special exemptions applicable for charities under which VAT may not be charged?

No, VAT will be charged on all taxable supplies made to charities.

Does Zoom provide VAT exempt or services not subject to VAT?

Zoom should be required to charge Chilean VAT on services provided to customers who does not carry out activity subject to VAT in Chile.

Customers who carry out activity subject to VAT in Chile may be required to self-assess VAT.

Is VAT charged by Zoom recoverable for the customer?

VAT self-assessed by Customers who carry out activity subject to VAT in Chile may generally be recoverable depending on the overall VAT position and provided the certain requirements for such recovery are met. VAT paid by customers who does not carry out activity subject to VAT in Chile is not recoverable.

Are there any VAT obligations for me as a customer?

VAT amounts charged on Zoom services are collected from customers that does not carry out activity subject to VAT in Chile and paid to the Chilean government by Zoom. Customers who carry out activity subject to VAT in Chile may need to self-assess VAT. If you checked the box indicating that you are carrying out activity subject to VAT in Chile and entered a valid Chilean Tax ID number to Zoom billing portal, as instructed on the first page, no VAT will be charged to you.

You are required to notify Zoom if there is a change in your VAT status by unchecking the box indicating that you are carrying out activity subject to VAT in Chile and removing the Chilean Tax ID number from Zoom billing portal.

What if I carry out activity subject to VAT in Chile and I forget to check the box and to provide a Chilean Tax ID number?

The checkbox may be updated at any time into Zoom’s billing portal.  If the box is checked and you provide a Tax ID number before the next invoice, Zoom will not charge VAT.  If the VAT status checkbox is unchecked at the time of the next invoice or no tax ID is provided, VAT will be charged.

 

Preguntas frecuentes: IVA de Chile

¿En qué consiste el IVA?

IVA es la abreviación de Impuesto al Valor Agregado y corresponde a un impuesto al consumo basado en el valor de productos o servicios.

¿Quién paga el IVA?

En general, es el proveedor de los productos y/o servicios el que recauda el IVA y lo envía al Gobierno chileno, pero quien paga el IVA es el que recibe el servicio y/o producto. Sin embargo, en el caso de servicios provistos de forma electrónica, la responsabilidad de recaudar y pagar el IVA depende de si el cliente lleva a cabo una actividad sujeta a IVA en Chile. Si el cliente no realiza una actividad sujeta a IVA en Chile (es decir, personas y entidades legales que no están sujetas a IVA en sus actividades), Zoom será quien recaude y pague el IVA al Gobierno de Chile. Si el cliente realiza una actividad sujeta a IVA en Chile (es decir, tanto personas naturales como entidades legales), el IVA se autoliquidará en virtud del mecanismo de la inversión del sujeto.

¿Cuándo se paga el IVA?

Zoom cobrará y recaudará el IVA en el momento del pago del servicio. El IVA se incluirá en la factura y, de esta manera, no se requiere ninguna acción adicional por parte del cliente.

¿Por qué debo pagar IVA sobre servicios adquiridos a Zoom?

Conforme a las disposiciones chilenas sobre IVA, Zoom debe calcular, cobrar y recaudar el IVA chileno sobre servicios provistos a clientes que no realicen una actividad sujeta a IVA en Chile.

¿Hay un límite para el IVA sobre servicios provistos de forma electrónica?

No existe límite para el IVA sobre servicios provistos de forma electrónica que entregue Zoom (un proveedor no residente en Chile) a clientes chilenos; es decir, Zoom tendrá que cobrar el IVA sobre los servicios provistos de forma electrónica que brinde a clientes chilenos que no realicen una actividad sujeta a IVA en Chile.

Es posible que aquellos clientes que sí realicen una actividad sujeta a IVA en Chile tengan que autoliquidar el IVA.

¿De qué manera Zoom identifica la ubicación del cliente para fines de IVA?

La legislación chilena sobre IVA ofrece ciertas disposiciones para la identificación del lugar donde se consumen o «utilizan» los servicios tanto para personas naturales como clientes comerciales.

Se considera que el lugar de consumo o «uso» es Chile si al menos uno de los siguientes criterios se refiere a Chile:

  • La dirección IP del dispositivo utilizado está registrada en Chile;
  • La tarjeta de crédito o débito, la cuenta bancaria u otro método utilizado para el pago está emitido o registrado en Chile;
  • La dirección que haya entregado el cliente para la facturación o la emisión del recibo de pago está ubicada en Chile, o
  • La tarjeta SIM del teléfono móvil usado para recibir el servicio tiene código de país de Chile.

¿Hay exenciones especiales para organizaciones benéficas en las cuales es posible no aplicar IVA?

No, el IVA sobre todas las prestaciones gravables que se hagan a organizaciones benéficas se cobrará.

¿Zoom proporciona exención de IVA o servicios no sujetos a IVA?

Zoom debe cobrar el IVA de Chile sobre servicios entregados a clientes que no realicen una actividad sujeta a IVA en Chile.

Puede que los clientes que lleven a cabo una actividad sujeta a IVA en Chile deban autoliquidar el IVA.

¿El cliente puede recuperar el IVA que cobra Zoom?

Generalmente, el IVA autoliquidado por clientes que realizan una actividad sujeta a IVA en Chile se puede recuperar dependiendo de la posición general respecto al IVA y siempre que se cumplan determinados requisitos para dicha recuperación. El IVA que paguen clientes que no realicen una actividad sujeta a IVA en Chile no se puede recuperar.

Como cliente, ¿tengo alguna obligación respecto al IVA?

Los montos de IVA que se cobran sobre servicios de Zoom se recaudan de clientes que no realizan una actividad sujeta a IVA en Chile y Zoom paga dichos montos al Gobierno de Chile. Es posible que los clientes que realicen una actividad sujeta a IVA en Chile tengan que autoliquidar el IVA. Si marcó la casilla que indica que realiza una actividad sujeta a IVA en Chile e ingresó un número de identificación tributaria válido de Chile en el portal de facturación de Zoom, como se le indicó en la primera página, no se le cobrará IVA.

Debe notificar a Zoom si existe algún cambio en su condición de IVA. Para hacerlo, en el portal de facturación de Zoom, desmarque la casilla que indica que realiza una actividad sujeta a IVA en Chile y elimine el número de identificación tributaria de Chile.

¿Qué ocurre si realizo una actividad sujeta a IVA en Chile y olvido marcar la casilla y proporcionar un número de identificación tributaria de Chile?

La casilla de verificación puede actualizarse en cualquier momento en el portal de facturación de Zoom.  Si marca la casilla y proporciona un número de identificación tributaria antes de la próxima factura, Zoom no cobrará el IVA.  Si desmarca la casilla de estado del IVA en el momento de la próxima factura o no se proporciona un número de identificación tributaria, se cobrará IVA.