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India e-mandate directive

Beginning October 1, 2021 the Reserve Bank of India (RBI) e-mandate directive will be taking effect for recurring payments using India Bank Cards. Visit our FAQ page for more information.

Colombia VAT Follow

Frequently Asked Questions – Colombia VAT

What is VAT?

VAT is the abbreviation of Value Added Tax. VAT is in general due when goods and/or services are sold. It applies to most goods and services that are bought and sold for use or consumption in Colombia. It is a consumption tax because it is ultimately borne by the final consumer.

Who must pay VAT?

Generally, VAT is invoiced by the supplier that is selling goods or services and collected from the customer. Subsequently, the supplier reports and remits the collected VAT to the tax authorities.

Where electronically supplied services (ESS) are provided by a supplier that is non-resident in Colombia (as is the case for Zoom) the responsibility to collect and remit VAT may shift to a VAT agent in Colombia.

VAT agents may be both business and individuals. To determine whether you meet the criteria of a VAT agent please consult with your tax advisor.

Why am I being charged VAT?

Under Colombian VAT rules, Zoom is required to collect and remit Colombian VAT on services provided to customers that are located in Colombia but are not VAT agents.

How do I enter my VAT agent status?

If you are a VAT agent, to enter your VAT agent status on the Zoom billing portal, please follow the steps below:

  1. Sign in to the Zoom Portal.
  2. Under Account Management, click Billing.
  3. Click the Billing Information.
  4. Under Billing Contact, choose to enter the GST/VAT number (which appears after the Sold To Contact Address field).
  5. In the GST/VAT number field type “VAT agent” or “Agente de IVA” and click Save.

Please note that Zoom may ask for additional evidence to verify that a customer has correctly identified itself as a VAT agent.

What happens if I am not a VAT agent?

If a customer in Colombia is not a VAT agent Zoom will charge Colombian VAT on its supplies to you.

How does Zoom identify the location of the customer for VAT purposes?

Colombian VAT law provides certain rules for identifying the place of taxation for supplies made to individuals and to business customers.

Under Colombian law, the place of taxation of supplies made to individuals is Colombia, if the place of residence of the individual is in Colombia.

An individual will be considered as resident in Colombia when at least one of the below criteria is met:

(1) the location of the credit/debit card used by the customer for payment of digital services is in Columbia or the location of the bank where customer has initiated payment is in Columbia

(2) the IP address used for purchase of digital services is in Colombia.

(3) the international country code indicated in the phone number used for purchase of or used for payment for digital services is in Colombia.

business customer is considered to be conducting its activity in Colombia if it is a Colombian legal entity with its legal address in Colombia, or if an individual entrepreneur, has a place of residence in Colombia.

Is there any threshold for VAT on electronically supplied services?

No, VAT applies to all sales of Zoom’s services in Colombia where the customer is not a VAT agent.

Are there any special exemptions applicable for charities under which VAT may not be charged?

No, VAT will be charged on all supplies made to charities unless the customer is a VAT agent.

Does Zoom provide VAT exempt or services not subject to VAT?

Customers who provide evidence that they are VAT agents will not be charged VAT by Zoom. There are currently no other exemptions available.

VAT agents may be required to self-assess Colombian VAT on the services purchased from Zoom.

Are there any VAT obligations for me as a customer?

Customers that are VAT agents may need to self-assess VAT on the services purchased from Zoom.

You are required to notify Zoom if there is a change in your VAT agent status.

What if I am a VAT agent and forget to inform Zoom?

Confirmation of your status as a VAT agent in Colombia can be entered at any time into Zoom’s billing portal. If you have entered “VAT Agent” or “Agente de IVA” before the next invoice is issued, Zoom will not charge VAT. If no “VAT Agent” or “Agente de IVA” status has been entered at the time the next invoice is issued, VAT will be charged.

If VAT agent status is entered and VAT has previously been charged on the invoices issued to you, then upon request by you, Zoom may refund any VAT included on invoices issued in the thirty days prior to a valid TAX ID number being provided. However, VAT will not be refunded on any invoices issued outside of this thirty-day period.

Decision tree – will I be charged Colombian VAT?

Disclaimer

Every customer is unique and so are their specific tax circumstances. The above stated information should not be considered as tax advice, but as a general overview of relevant tax rules. Zoom cannot provide you with tax advice for your individual situation, and therefore we strongly recommend speaking with a professional tax advisor for tailored advice. 

 

Preguntas frecuentes: IVA de Colombia

¿Qué es el IVA?

IVA es la abreviatura de impuesto al valor agregado.  Por lo general, se paga el IVA cuando se venden productos y/o servicios.  Se aplica a la mayoría de productos y servicios que se compran y venden para su uso o consumo en Colombia.  Es un impuesto sobre el consumo ya que, en definitiva, recae sobre el consumidor final.

¿Quién debe pagar el IVA?

Generalmente, el proveedor que vende productos o servicios factura el IVA y lo recauda del cliente.  Posteriormente, el proveedor declara el IVA recaudado y lo remite a las autoridades tributarias.

Cuando un proveedor no residente en Colombia brinda servicios prestados por vía electrónica (como es el caso de Zoom), la responsabilidad de recaudar y remitir el IVA puede recaer en un agente de retención del IVA en Colombia.

Los agentes de retención del IVA pueden ser tanto empresas como personas físicas.  Para determinar si cumple con los requisitos para ser agente de retención del IVA, consulte con su asesor fiscal.

¿Por qué me cobran el IVA?

Según la normativa colombiana relativa al IVA, Zoom está obligado a recaudar y remitir el IVA de Colombia sobre los servicios prestados a clientes que se encuentran en Colombia pero que no son agentes de retención del IVA.

¿Cómo introduzco mi estado de agente de retención del IVA?

Si usted es agente de retención del IVA, siga estos pasos para introducir su estado en el portal de facturación de Zoom:

  1. Inicie sesión en el Portal de Zoom
  2. En Administración de Cuenta, haga clic en Facturación.
  3. Haga clic en la pestaña Información de facturación.
  4. En Contacto de facturación, seleccione introducir su número de GST/IVA (que aparece después del campo Destinatario de venta).
  5. En el campo de número GST/IVA, escriba "VAT Agent" o "Agente de retención del IVA" y haga clic en guardar.

Tenga en cuenta que Zoom podrá solicitar pruebas adicionales para verificar que un cliente se ha identificado correctamente como agente de retención del IVA.

¿Qué ocurre si no soy agente de retención del IVA?

Si un cliente de Colombia no es agente de retención del IVA, Zoom le aplicará el IVA colombiano sobre los servicios que le haya prestado.

¿De qué manera identifica Zoom la ubicación del cliente para fines de IVA?

La legislación de Colombia relativa al IVA proporciona ciertas normas para identificar el lugar de tributación en relación con la prestación de servicios a personas físicas y clientes comerciales.

De acuerdo con la ley de Colombia, el lugar de tributación para servicios prestados a personas físicas es Colombia si la persona reside en Colombia.

Una persona física se considera residente en Colombia cuando se cumple al menos uno de los siguientes requisitos:

(1) el cliente utiliza tarjeta de crédito o débito radicada en Colombia para pagar los servicios digitales o el banco en el que el cliente realizó el pago se encuentra en Colombia.

(2) la dirección IP utilizada para comprar servicios digitales está en Colombia.

(3) el número de teléfono utilizado para la compra o el pago de los servicios digitales tiene el código de país de Colombia.

Se considera que un cliente comercial realiza su actividad en Colombia si es una persona jurídica colombiana con domicilio legal en Colombia o si es un empresario individual que reside en Colombia.

¿Existe un límite para la aplicación del IVA sobre los servicios prestados por vía electrónica?

No. El IVA se aplica a todas las ventas de servicios de Zoom cuando el cliente no es agente de retención del IVA.

¿Existen exenciones especiales aplicables a entidades benéficas en las que no se aplique el IVA?

No. Se aplica el IVA a todos los servicios que Zoom preste a entidades benéficas siempre que el cliente no sea agente de retención del IVA.

¿Zoom proporciona exenciones de IVA o servicios que no estén gravados con el IVA?

Zoom no cobra el IVA a los clientes que prueben ser agentes de retención del IVA.  Actualmente no existe ninguna otra exención.

Es posible que los agentes de retención del IVA deban efectuar la autoliquidación del IVA colombiano sobre los servicios que adquieran de Zoom.

¿Se me aplican otras obligaciones del IVA como cliente?

Es posible que los clientes que sean agentes de retención del IVA deban efectuar la autoliquidación del IVA sobre los servicios que adquieran de Zoom.

Usted está obligado a informar a Zoom si se produce algún cambio en su estado de agente de retención del IVA.

¿Qué debo hacer si soy agente de retención del IVA y olvidé informar a Zoom?

La confirmación del estado de agente de retención del IVA en Colombia se puede introducir en cualquier momento en el portal de facturación de Zoom.Si introduce "VAT Agent" o "Agente de retención del IVA" antes de que se expida la próxima factura, Zoom no le aplicará el IVA.Si no se ha introducido el estado de "VAT Agent" o "Agente de retención del IVA" antes de que se expida la próxima factura, se le aplicará el IVA.

Si ha introducido su estado de agente de retención del IVA y anteriormente se le cobró el IVA en sus facturas, podrá solicitar a Zoom el reembolso de ese impuesto respecto de cualquier factura expedida dentro de los treinta días anteriores a proporcionar un número de identificación fiscal válido.  Sin embargo, no se devolverá el IVA de ninguna factura fuera de ese plazo de treinta días.

Árbol de decisiones: ¿Se me aplicará el IVA de Colombia?

Exención de responsabilidad

Cada cliente es único, tal como lo son sus circunstancias fiscales específicas. La información anterior no debe considerarse asesoramiento fiscal, sino un resumen general de las normas tributarias pertinentes. Zoom no puede brindar asesoramiento fiscal para su situación particular, por lo que recomendamos encarecidamente consultar con un asesor fiscal profesional para recibir asesoramiento personalizado.