The Zoom Community is here!
We welcome all Zoom customers to come together on the Zoom Community to ask questions, find solutions,
and collaborate with peers. Login with your Zoom account credentials and start collaborating!

India e-mandate directive

Beginning October 1, 2021 the Reserve Bank of India (RBI) e-mandate directive will be taking effect for recurring payments using India Bank Cards. Visit our FAQ page for more information.

Norway VAT Follow

Frequently Asked Questions - Norwegian VAT

What is VAT?

VAT is the abbreviation of Value Added Tax. VAT is in general due when goods and/or services are sold. It applies to most goods and services that are bought and sold for use or consumption in Norway. It is a consumption tax because it is ultimately borne by the final consumer.

Who must pay VAT?

Generally, VAT is invoiced by the supplier that is selling goods or services and collected from the customer. Subsequently, the supplier reports and remits the collected VAT to the tax authorities.

If you are a business customer, you should provide your VAT Number to Zoom. Please refer to the How do I enter my VAT number? section below for details on how to do this. If the VAT number is valid, then no VAT will be charged on the supplies made to you by Zoom. If you do not have a VAT number, then VAT will be charged on the supplies made to you by Zoom.

Why am I being charged VAT?

Video conferencing services and telecommunication (in the form of electronic communication services) supplied by Zoom fall within the rules concerning Electronically Supplied Services (ESS) in Norway.

Pursuant to the Norwegian VAT Act, those services supplied to end customers (commonly referred to as B2C supplies as the recipient is not registered for VAT) are subject to Norwegian VAT, provided that the recipients are resident within the Norwegian VAT territory.

Zoom will not charge VAT on B2B supplies of ESS to customers in Norway. Instead, the VAT on B2B supplies of ESS should be self-accounted via the reverse charge mechanism by the recipient of the supply, for example, the Norwegian business entity or public enterprise that purchases the supply from Zoom.

What is a “legal entity registration number” (organization / VAT number)?

An organization number is a unique 9-digit number assigned to all organizations that are registered in the Central Coordinating Register for Legal Entities in Norway.

Entities which are registered in the VAT Register in Norway are required to add the letters MVA as a suffix to the organization number. The organization number followed by the letters MVA is the Norwegian VAT number of the entity.

The VAT number should appear on tax invoices issued by the supplier. As such, if you are a business customer please make sure your VAT number is added to your Zoom account. Please refer to the How do I enter my VAT number? section below for details on how to do this.

Does Zoom have a VAT number?

Zoom is registered for VAT in Norway through the VOEC scheme.

The VOEC scheme is a simplification available for taxable persons that are not established in Norway, to collect and remit VAT on supplies of telecommunications and/or electronically supplied services made to non-business (B2C) customers in Norway.

How do I enter my VAT number?

To enter your Norwegian VAT number, please follow these steps:

  1. Log in to the Zoom Portal. 
  2. Under Account Management, choose the Billing.
  3. Under Billing Contact, choose to edit the VAT Number (which appears after the Billing Contact Address field). 
  4. Enter your Norwegian VAT number and click Save.

What happens if I do not have a VAT number?

If a customer in Norway is unable to supply a valid Norwegian VAT number, Zoom will charge and collect Norwegian VAT on its supplies to you.

Do I need to have Zoom’s VAT number?

No, Zoom is registered for VAT in Norway through the VOEC simplification and will only collect VAT on B2C supplies. There is no formal requirement to show Zoom’s VOEC number on the invoices it issues.

How is Zoom determining which customers Norwegian VAT applies to?

If you have not provided a Norwegian VAT number and you are resident in Norway, Zoom will charge Norwegian VAT on it supplies to you.

Zoom will treat any customers with a Sold To address as being resident in Norway. This information is subject to cross-referencing against other data to verify that the Sold to country is accurate.

It is your responsibility as a customer to ensure that your sold to address is accurate.

Will VAT apply if a Norwegian company purchases Zoom for use in a location outside of Norway?

Yes, to the extent that the recipient is a business or public enterprise resident in the Norwegian VAT area and the service is taxable when supplied within the Norwegian VAT area.

Generally, services provided by Zoom to a business customer that is not resident in Norway should not be subject to Norwegian VAT.

Is there a minimum threshold purchase amount before VAT is applied?

No, VAT applies to all sales of Zoom’s services where a customer is resident in Norway and a valid VAT number is not provided by the customer.

What exemptions are available?

If you have provided a valid Norwegian VAT number then no VAT will be charged; however, you may be required to self-account for VAT under the reverse charge mechanism.

Are there any special exemptions applicable for charities under which VAT may not be charged?

Based on current VAT legislation in Norway, services that are provided free of charge for charitable purposes may be zero-rated for Norwegian VAT purposes.  However, whether the exemption applies will need to be examined on a case by case basis.  If you think this exemption may apply, please contact our billing team with details of your circumstances by chatting with Billing.

Are there any VAT obligations for me as a customer?

If you have provided a valid VAT number no VAT will be charged to you. However, you may have a requirement to report the purchase of services through your VAT return via the reverse charge mechanism.

If I have entered my VAT number will Zoom issue me an invoice?

Yes, Zoom will issue an invoice for all supplies made to business customers.

On the invoice you receive from Zoom if you have entered your VAT number in your Zoom account your invoice will show your VAT number, business name as well as other details specific to the supplies Zoom makes to you. 

If I do not have a VAT number will I get an invoice?

Yes, Zoom will issue an invoice for all supplies made to non-business customers where VAT is charged.

What if I have a VAT number and forget to enter it?

The VAT number can be entered at any time.  If entered before the next invoice is issued, Zoom will not charge VAT on the next invoice or future invoices issued to you.  If no VAT number is entered at the time the next invoice is issued, VAT will be charged until a valid VAT number is entered. 

If a valid VAT number is entered and VAT has previously been charged on the invoices issued to you, then upon request by you, Zoom may refund for any VAT included on invoices issued in the thirty days prior to a valid VAT number being provided. However, VAT will not be refunded on any invoices issued outside of this thirty-day period.

Decision tree – I am resident in Norway; will I be charged VAT?

Disclaimer

Every customer is unique and so are their specific tax circumstances. The above stated information should not be considered as tax advice, but as a general overview of relevant tax rules. Zoom cannot provide you with tax advice for your individual situation, and therefore we strongly recommend speaking with a professional tax advisor for tailored advice. 

Vanlige spørsmål – norsk MVA

Hva er MVA?

MVA står for merverdiavgift.  MVA skal som hovedregel betales når varer og/eller tjenester selges.  Dette gjelder for de fleste varer og tjenester som kjøpes og selges for bruk eller forbruk i Norge.  Det er n forbruksskatt fordi det i siste instans er sluttforbrukeren som betaler den.

Hvem må betale MVA?

Leverandøren som selger varer eller tjenester, er den som vanligvis fakturerer MVA og tar det inn fra kunden.  Deretter sender leverandøren en MVA-melding og betaler den innsamlede MVA-en til skattemyndighetene.

Dersom du er en næringsdrivende kunde, bør du oppgi ditt MVA-nummer til Zoom. Vennligst les avsnittet Hvordan oppgir jeg mitt MVA-nummer (VAT Number)? nedenfor for nærmere informasjon rundt dette.  Dersom MVA-nummeret er gyldig, vil det ikke kreves MVA på Zooms ytelser til deg; Dersom du ikke er er MVA-registrert, vil det legges til MVA på Zooms ytelser til deg.

Hvorfor betaler jeg MVA?

Videokonferansetjenester og telekommunikasjon (i form av elektroniske kommunikasjonstjenester) levert av Zoom faller inn under reglene for Elektroniske tjenester i Norge.

Etter norsk MVA-lovgivning skal det betales MVA på slike tjenester som ytes overfor sluttkunder (vanligvis kalt B2C-salg siden mottaker ikke er MVA-registrert), såfremt mottaker av tjenesten er bosatt i det norske merverdiavgiftsområdet.

Zoom krever ikke MVA på B2B-salg av Elektroniske tjenester til kunder i Norge.  I stedet skal MVA-en på B2B-salget av den Elektroniske tjenesten rapporteres i MVA-meldingen som tjeneste kjøpt fra utlandet. Dette gjelder norske næringsdrivende eller andre MVA-registrerte som handler hos Zoom.

Hva er et «juridisk organisasjonsnummer» (Organisasjonsnummer/MVA-nummer)?

Et organisasjonsnummer er et unikt 9-sifret nummer som tildeles alle organisasjoner som er registrert i det norske Enhetsregisteret.

Organisasjoner som er registrert i MVA-registeret skal etter lov legge til bokstavene MVA etter organisasjonsnummeret.  Organisasjonsnumre som etterfølges av bokstavene MVA utgjør altså organisasjonsens norske MVA-nummer (VAT Number).

MVA-nummeret skal vises på fakturaer utstedt av leverandøren.   Derfor ber vi deg som næringsdrivende kunde om å forsikre deg om at MVA-nummeret legges til din Zoom-konto. Les avsnittet Hvordan oppgir jeg mitt MVA-nummer (VAT Number)? nedenfor for mer informasjon om hvordan dette gjøres.

Har Zoom et MVA-nummer?

Zoom er MVA-registrert i Norge gjennom VOEC-ordningen (Merverdiavgift på e-handel).

VOEC-ordningen er en forenklet MVA-registrering for MVA-pliktige personer som ikke er etablert i Norge, for at disse skal kunne registrere inngående og utgående MVA på ytelser innen telekommunikasjon og/eller elektroniske tjenester til ikke-næringsdrivende kunder (B2C) i Norge.

Hvordan oppgir jeg mitt MVA-nummer (VAT Number)?

For å oppgi ditt norske MVA-nummer, følg disse trinnene:

  1. Logg på Zoom-portalen. 
  2. Gå til Kontoadministrasjon og velg Fakturering.
  3. Gå til Faktureringskontakt og rediger MVA-nummeret (som vises etter feltet Faktureringskontaktadresse). 
  4. Oppgi ditt norske MVA-nummer (organisasjonsnummer) og klikk på Lagre.

Hva skjer hvis jeg ikke har et MVA-nummer

Hvis en kunde i Norge ikke er i stand til å oppgi et gyldig, norsk MVA-nummer, vil Zoom kreve inn norsk MVA på sine ytelser til deg.

Trenger jeg Zooms MVA-nummer?

Nei, Zoom er MVA-registrert i Norge gjennom VOEC-ordningen og krever kun inn MVA på B2C-ytelser.  Det er ingen formelle krav til at Zoom skal oppgi sitt VOEC-nummer på egne fakturaer.

Hvordan bestemmer Zoom hvilke kunder som skal betale norsk MVA?

Hvis du ikke har oppgitt et norsk MVA-nummer og du er bosatt i Norge, vil Zoom kreve inn norsk MVA på sine ytelser til deg.

Zoom vil behandle enhver kunde med en Solgt til-adresse som om vedkommende er bosatt i Norge.  Denne informasjonen kryssrefereres med annen data for å verifisere at Solgt til-landet er korrekt.

Det er ditt ansvar som kunde å sørge for at Solgt til-adressen er korrekt.

Gjelder MVA hvis en norsk bedrift kjøper Zoom til bruk utenfor Norge?

Ja, i den utstrekning mottaker er næringsdrivende og bosatt i Norge, og tjenesten er MVA-pliktig i det norske merverdiavgiftsområdet.

Som hovedregel skal ikke tjenester som Zoom yter til kunder som ikke er bosatt i Norge være underlagt norsk MVA.

Er kjøp under et visst beløp fritatt for MVA?

Nei, MVA gjelder for alle salg av Zooms tjenester der en kunde er bosatt i Norge og kunden ikke har oppgitt et gyldig MVA-nummer.

Hvilke unntak finnes?

Hvis du har oppgitt et gyldig, norsk MVA-nummer vil det ikke trekkes MVA, du vil imidlertid måtte føre MVA på tjenester kjøpt fra utlandet i MVA-meldingen.

Finnes det spesielle unntak som gir veldedige organisasjoner fritak fra MVA?

Basert på Norges nåværende MVA-lovgivning kan tjenester som ytes gratis til veldedige formål få MVA-fritak.  Det må imidlertid vurderes fra sak til sak om denne regelen kan gjøres gjeldende.  Dersom du tror dette unntaket kan gjelde for deg, ta kontakt med vår fakturaavdeling med informasjon om din situasjon by chatte med fakturaavdelingen.

Må jeg som kunde betale MVA?

Dersom du har oppgitt et gyldig MVA-nummer, vil det ikke legges MVA på kjøpssummen.  Det kan imidlertid være krav om at du må rapportere kjøpet av tjenesten i MVA-meldingen som tjeneste kjøpt (kjøp med omvendt avgift) fra utlandet.

Vil Zoom utstede en faktura dersom jeg har oppgitt MVA-nummeret mitt?

Ja, Zoom vil utstede en faktura for alle ytelser levert til næringsdrivende kunder.

Fakturaen, som du mottar fra Zoom dersom du har oppgitt ditt MVA-nummer i Zoom-kontoen din, vil vise ditt organisasjonsnummer, virksomhetsnavn og annen informasjon knyttet til tjenesten Zoom yter overfor deg. 

Får jeg en faktura dersom jeg ikke har et MVA-nummer?

Ja, Zoom vil utstede en faktura for alle tjenester som ytes overfor ikke-næringsdrivende kunder der det kreves inn MVA.

Hva om jeg har et MVA-nummer, men glemte å oppgi det?

MVA-nummeret kan oppgis når som helst.  Dersom du oppgir det før neste faktura utstedes, vil ikke Zoom kreve inn VAT på neste faktura eller fremtidige fakturer   Dersom du ikke oppgir et MVA-nummer innen neste gang fakturaen utstedes, vil MVA kreves inn inntil et gyldig MVA-nummer oppgis. 

Dersom du oppgir gyldig MVA-nummer og det tidligere har blitt trukket MVA i fakturaene dine, kan Zoom refundere MVA på fakturaer som ble utstedt til deg innen tretti dager før det gyldige MVA-nummeret ble oppgitt.  Det vil imidertid ikke refunderes MVA på fakturaer utenfor denne perioden på tretti dager.

Beslutningstre – Jeg er bosatt i Norge, må jeg betale MVA?

Ansvarsfraskrivelse

Hver kunde er unik, og det er også hver enkelts skattesituasjon. Informasjonen ovenfor må ikke forstås som skatterådgivning, men som en generell oversikt over relevant skattelovgivning. Zoom kan ikke tilby skatterådgivning for din individuelle situasjon, og vi anbefaler derfor på det sterkeste at du snakker med en profesjonell regnskapsfører for rådgivning tilpasset deg;