The Zoom Community is here!
We welcome all Zoom customers to come together on the Zoom Community to ask questions, find solutions,
and collaborate with peers. Login with your Zoom account credentials and start collaborating!

India e-mandate directive

Beginning October 1, 2021 the Reserve Bank of India (RBI) e-mandate directive will be taking effect for recurring payments using India Bank Cards. Visit our FAQ page for more information.

KSA VAT Follow

Frequently Asked Questions – KSA VAT

What is VAT?

VAT is the abbreviation of Value Added Tax.  VAT is in general due when goods and/or services are sold.  It applies to most goods and services that are bought and sold for use or consumption in KSA.  It is a consumption tax because it is ultimately borne by the final consumer.

Who must pay VAT?

Generally, VAT is invoiced by the supplier that is selling goods or services and collected from the customer.  Subsequently, the supplier reports and remits the collected VAT to the General Authority of Zakat and Tax (“GAZT”) in the KSA.

If you are a business customer, you should provide your VAT Number to Zoom (see ‘How do I enter my VAT Number?’ below for details on how to do this).  If the VAT number is valid then no VAT will be charged on the supplies made to you by Zoom.  If you do not have a VAT number, then VAT will be charged on the supplies made to you by Zoom.

Why am I being charged VAT?

Video conferencing services and telecommunication (in the form of electronic communication services) supplied by Zoom fall within the rules concerning Electronically Supplied Services (ESS) in the KSA. 

ESS supplied to end customers in the KSA (commonly referred to as B2C supplies as the recipient is not registered for VAT) are subject to KSA VAT.

For ESS supplied to business customers (commonly referred to as B2B supplies) Zoom will not charge VAT to customers in the KSA.  Instead the VAT on B2B supplies of ESS should be self-accounted via the reverse charge mechanism by the recipient of the supply (e.g., the KSA business that purchases the supply from Zoom).

What is a VAT number?

A VAT number (or Tax Registration Number - “TRN”) is a unique numeric 15-digit number that identifies a person/entity as being registered for VAT purposes in the KSA.  

Does Zoom have a VAT number?

Yes.  Zoom will include its VAT Number (TRN) on tax invoices issued to customers in KSA.

How do I enter my VAT Number?

To enter your KSA VAT number, please follow these steps:

  1. Log in to the Zoom Portal
  2. Under Account Management, choose the Billing page
  3. Under Billing Contact, choose to edit the VAT Number (which appears after the Billing Contact Address field)
  4. Enter your KSA VAT number and save

What happens if I do not have a VAT Number?

If a customer in KSA is unable to supply a valid KSA VAT number Zoom will charge and collect KSA VAT on its supplies to you.

How is Zoom determining which customers KSA VAT applies to?

If you have not provided a KSA VAT number and you are resident in KSA Zoom will charge KSA VAT on it supplies to you.

Zoom will treat any customers with a ‘Sold To’ address as being resident in KSA.  This information is subject to cross-referencing against other data to verify that the ‘Sold to’ country is accurate.

It is your responsibility as a customer to ensure that your sold to address is accurate.

Will VAT apply if a KSA company purchases Zoom for use in a location outside of KSA?

Generally, services provided by Zoom to a customer that is not resident in the KSA should not be subject to KSA VAT.

Is there a minimum threshold purchase amount before VAT is applied?

No.  VAT applies to all sales of Zoom’s services where a customer is resident in KSA and a valid KSA VAT number is not provided by the customer.

What exemptions are available?

Based on the current VAT legislation in KSA, all services currently provided by Zoom are subject to VAT in KSA.  If you have provided a valid KSA VAT number then no VAT will be charged; however, you may be required to self-account for VAT under the reverse charge mechanism.

Are there any special exemptions applicable for charities under which VAT may not be charged?

No.  Based on current KSA VAT legislation, there should not be any special exemptions applicable for supplies made by Zoom to charities in KSA.  

However, if the charity is VAT registered and has provided Zoom with its VAT number, Zoom can generally issue an invoice which does not show any KSA VAT due. In this scenario the customer may have a requirement to report the purchase of services through its VAT return via the reverse charge mechanism.

Are there any VAT obligations for me as a customer?

If you have provided a valid VAT number no VAT will be charged to you.  However, you may have a requirement to report the purchase of services through your VAT return via the reverse charge mechanism.

If I have entered my VAT number will Zoom issue me an invoice?

Yes.  Zoom will issue an invoice for all supplies made to business customers.

On the invoice you receive from Zoom if you have entered your VAT number in your Zoom account your invoice will show your VAT number, business name as well as other details specific to the supplies Zoom makes to you. 

If I do not have a VAT number will I get an invoice?

Yes.  Zoom will issue an invoice for all supplies made to non-business customers where VAT is charged.

What if I have a VAT Number and forget to enter it?

The VAT number can be entered at any time.  If entered before the next invoice is issued, Zoom will not charge VAT on the next invoice or future invoices issued to you.  If no VAT number is entered at the time the next invoice is issued, VAT will be charged until a valid VAT number is entered. 

If a valid VAT number is entered and VAT has previously been charged on the invoices issued to you, then upon request by you, Zoom may refund for any VAT included on invoices issued in the thirty days prior to a valid VAT number being provided.  However, VAT will not be refunded on any invoices issued outside of this thirty-day period.

Decision tree – I am resident in KSA, will I be charged VAT?

Disclaimer

Every customer is unique and so are their specific tax circumstances. The above stated information should not be considered as tax advice, but as a general overview of relevant tax rules. Zoom cannot provide you with tax advice for your individual situation, and therefore we strongly recommend speaking with a professional tax advisor for tailored advice. 

 

الأسئلة الشائعة - ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

يُشار إلى ضريبة القيمة المضافة اختصارًا بـ (VAT) في اللغة الإنجليزية. تستحق ضريبة القيمة المضافة بوجه عام عند بيع السلع أو الخدمات أو كلاهما. وتنطبق على معظم السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها للاستخدام أو الاستهلاك في المملكة العربية السعودية. وهي عبارة عن ضريبة استهلاك، حيث أن المستهلك النهائي هو من يتحملها في النهاية.

من الذي يتوجب عليه دفع ضريبة القيمة المضافة؟

بشكل عام، يُصدر المورد الذي يبيع السلع أو الخدمات فاتورة تتضمن ضريبة القيمة المضافة ويتولى تحصيلها من العميل. ويُصدر المورد في وقت لاحق تقريرًا بضريبة القيمة المضافة المحصلة ويشرع في تحويلها إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل (”GAZT“) في المملكة العربية السعودية.

إذا كنت عميلاً تجاريًا، فيجب عليك تقديم رقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بك إلى Zoom (راجع ”كيف يمكنني إدخال رقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بي؟“ أدناه للحصول على تفاصيل حول كيفية القيام بذلك). إذا كان رقم ضريبة القيمة المضافة صالحًا، فلن يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على الخدمات المقدمة لك من قِبل Zoom. أما إذا لم يكن لديك رقم ضريبة القيمة المضافة، فسيتم فرض ضريبة القيمة المضافة على الخدمات المقدمة لك من قِبل Zoom.

لماذا يتم فرض ضريبة القيمة المضافة عليّ؟

تندرج خدمات مؤتمرات الفيديو والاتصالات (في شكل خدمات اتصالات إلكترونية) التي توفرها Zoom ضمن القواعد المتعلقة بالخدمات المقدمة إلكترونيًا (ESS) في المملكة العربية السعودية.

تخضع الخدمات المقدمة إلكترونيًا (ESS) التي تُقدم للعملاء النهائيين في المملكة العربية السعودية لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، (يشار إليها عادةً بالخدمات الموجّهة للمستهلك (B2C) لكون المستلم غير مسجل بضريبة القيمة المضافة).

بالنسبة للخدمات المقدمة إلكترونيًا (ESS) التي تُقدم للعملاء من الشركات (يشار إليها عادةً بالخدمات الموجّهة للشركات (B2B))، لن تفرض Zoom ضريبة القيمة المضافة على العملاء داخل المملكة العربية السعودية. بالمقابل، يجب على متلقي الخدمات أن يشرع ذاتيًا في حساب ضريبة القيمة المضافة على الخدمات الموجّهة للشركات (B2B) من الخدمات المقدمة إلكترونيًا، عبر آلية الاحتساب العكسي (على سبيل المثال، شركات المملكة العربية السعودية التي تشتري الخدمة من Zoom).

ما هو رقم ضريبة القيمة المضافة؟

رقم ضريبة القيمة المضافة (أو رقم السجل الضريبي - ”TRN“) هو رقم فريد مكون من 15 رقمًا، يشير إلى أن الشخص/الكيان مسجل لأغراض ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية.

هل لدى Zoom رقم لضريبة القيمة المضافة؟

نعم. وستُدرج Zoom رقم ضريبة القيمة المضافة (رقم السجل الضريبي) الخاص بها في الفواتير الضريبية التي تصدرها للعملاء في المملكة العربية السعودية.

كيف يمكنني إدخال رقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بي؟

لإدخال رقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بك في المملكة العربية السعودية، يرجى اتباع الخطوات التالية:

  1. سجّل الدخول إلى Zoom Portal (بوابة Zoom)
  2. أسفل Account Management (إدارة الحساب)، اختر صفحة Billing (الفوترة)
  3. أسفل Billing Contact (جهة اتصال الفوترة)، اختر edit the VAT Number (تعديل رقم ضريبة القيمة المضافة)
    (الذي يظهر بعد حقل Billing Contact Address (عنوان جهة اتصال الفوترة))
  4. أدخل رقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بك في المملكة العربية السعودية واحفظه

إذا لم يكن لديّ رقم ضريبة القيمة المضافة، ما الذي سيترتب على ذلك؟

إذا كان العميل في المملكة العربية السعودية غير قادر على تقديم رقم صالح لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، فستقوم Zoom بفرض ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية على خدماتها التي تقدمها إليه وتحصلها منه.

كيف تحدد Zoom العملاء الذين تنطبق عليهم ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية؟

إذا كنت مقيمًا في المملكة العربية السعودية ولم تقدم رقم ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، فستقوم Zoom بتحميل ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية على خدماتها التي تقدمها إليك.

ستتعامل Zoom مع أي عميل لديه عنوان ”مباع إلى“ على أنه مقيم في المملكة العربية السعودية. تخضع هذه المعلومات للإحالة المرجعية مقابل البيانات الأخرى للتحقق من دقة دولة ”مباع إلى“.

تقع على عاتقك كعميل مسؤولية التأكد من دقة عنوان ”مباع إلى“ الخاص بك.

هل تنطبق ضريبة القيمة المضافة في حال اشترت شركة سعودية Zoom للاستخدام في موقع خارج المملكة العربية السعودية؟

بصفة عامة، ينبغي ألا تخضع الخدمات التي تقدمها Zoom لعميل غير مقيم في المملكة لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية.

هل يوجد حد أدنى لمبلغ الشراء قبل تطبيق ضريبة القيمة المضافة؟

لا، فضريبة القيمة المضافة تنطبق على جميع مبيعات خدمات Zoom حيثما كان العميل مقيمًا في المملكة العربية السعودية ولم يقدم العميل رقمًا صالحًا لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية.

ما هي الإعفاءات المتاحة؟

وفقًا لتشريعات ضريبة القيمة المضافة الحالية في المملكة العربية السعودية، تخضع جميع الخدمات التي تقدمها Zoom حاليًا لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية. إذا قدمت رقمًا صالحًا لضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، فلن يتم فرض ضريبة القيمة المضافة؛ ولكن قد يُطلب منك إجراء حساب ذاتي لضريبة القيمة المضافة بموجب آلية الاحتساب العكسي.

هل هناك أي إعفاءات خاصة مطبقة على المؤسسات الخيرية يتم بموجبها عدم فرض ضريبة القيمة المضافة؟

لا. فوفقًا لتشريعات ضريبة القيمة المضافة الحالية في المملكة العربية السعودية، ينبغي ألا يكون هناك أي إعفاءات خاصة مطبقة على الخدمات التي تقدمها Zoom للجمعيات الخيرية في المملكة العربية السعودية.

ولكن إذا كانت المؤسسة الخيرية مسجلة في ضريبة القيمة المضافة وزودت Zoom برقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بها، يمكن لـ Zoom بصفة عامة إصدار فاتورة لا تُظهر أي ضريبة قيمة مضافة مستحقة في المملكة العربية السعودية. وفي إطار هذا السناريو، قد يتوجب على العميل تقديم تقرير بمشتريات الخدمات من خلال إقرار ضريبة القيمة المضافة الخاص به عبر آلية الاحتساب العكسي.

هل هناك أي التزامات تخص ضريبة القيمة المضافة بالنسبة لي كعميل؟

إذا قدمت رقمًا صالحًا لضريبة القيمة المضافة، فلن يتم فرض ضريبة القيمة المضافة عليك. ولكن قد يتوجب عليك تقديم تقرير بمشتريات الخدمات من خلال إقرار ضريبة القيمة المضافة الخاص بك عبر آلية الاحتساب العكسي.

إذا أدخلت رقم ضريبة القيمة المضافة الخاص بي، فهل ستُصدر Zoom
فاتورة لي؟

نعم. ستُصدر Zoom فاتورة لجميع الخدمات المقدمة لعملاء الشركات.

في الفاتورة التي تتلقاها من Zoom، إذا كنت قد أدخلت رقم ضريبة القيمة المضافة في حساب Zoom الخاص بك، فستُظهر فاتورتك رقم ضريبة القيمة المضافة واسم الشركة بالإضافة إلى التفاصيل الأخرى الخاصة بالخدمات التي تقدمها لك Zoom.

هل سأحصل على فاتورة في حال لم يكن لديّ رقم ضريبة القيمة المضافة؟

نعم. ستُصدر Zoom فاتورة لجميع الخدمات المقدمة للعملاء غير التجاريين حيثما فُرضت ضريبة القيمة المضافة.

إذا كان لديّ رقم ضريبة القيمة المضافة ونسيت إدخاله، ما الذي سيترتب
على ذلك؟

يمكن إدخال رقم ضريبة القيمة المضافة في أي وقت.إذا تم إدخال الرقم قبل إصدار الفاتورة التالية، فلن تفرض Zoom ضريبة القيمة المضافة على الفاتورة التالية أو الفواتير المستقبلية الصادرة لك.إذا لم يتم إدخال رقم ضريبة القيمة المضافة حتى وقت إصدار الفاتورة التالية، فسيتم فرض ضريبة القيمة المضافة حتى يتم إدخال رقم صالح لضريبة القيمة المضافة.

إذا تم إدخال رقم صالح لضريبة القيمة المضافة وكانت هناك ضريبة قيمة مضافة تم فرضها على الفواتير الصادرة لك سلفًا، فقد تعمل Zoom، بناءً على طلبك، على رد أي ضريبة قيمة مضافة مدرجة في الفواتير الصادرة في الثلاثين يومًا السابقة لتقديم رقم صالح لضريبة القيمة المضافة. ولكن لن يتم رد ضريبة القيمة المضافة على أي فواتير صادرة خارج نطاق فترة الثلاثين يومًا هذه.

شجرة القرارات - أنا مقيم في المملكة العربية السعودية، هل سأخضع لضريبة القيمة المضافة؟

إخلاء المسؤولية

يختلف كل عميل عن الآخر وكذلك ظروفه الضريبية الخاصة. لا ينبغي اعتبار المعلومات المذكورة أعلاه بمثابة استشارة ضريبية، ولكن كنظرة عامة على القواعد الضريبية ذات الصلة. لا تستطيع Zoom تزويدك بمشورة ضريبية لحالتك الفردية، وبالتالي، نوصي بشدة بالتحدث إلى مستشار ضرائب محترف للحصول على مشورة مخصصة.